Sei pronto per la soglia critica della pensione?

Le pensioni non riguardano solo il finanziamento della pensione. possono anche essere una parte importante della trasmissione della ricchezza ai propri cari. Fino ad ora, i risparmi per le pensioni inutilizzati sono stati spesso seduti al di fuori della proprietà di una persona per scopi fiscali sulle successioni, il che li ha resi particolarmente preziosi nella pianificazione della vita successiva. Dal 6 aprile 2027, la maggior parte dei risparmi pensionistici inutilizzati sarà aggiunta al valore della tua proprietà a fini di imposta sui successi. Se la tua proprietà, inclusa la tua pensione, è superiore alle franchigie fiscali disponibili, potrebbe essere dovuta l’imposta sui successi. Un punto chiave per le famiglie è che i 75 anni saranno importanti. Se qualcuno muore prima o dopo i 75 anni può fare una differenza significativa nel modo in cui i beneficiari sono tassati quando ereditano una pensione. Il punto da prendere principale è semplice: le pensioni potrebbero non essere più il “ultimo piatto da toccare” automatico quando si pensa a cosa lasciare dietro. Dovrebbero essere esaminati insieme agli ISA, agli investimenti, alla proprietà, al contante e all’assicurazione sulla vita. Secondo Nick Bearne, Wealth Planner di Barclays Private Bank, “Per molte famiglie, le pensioni sono diventate una parte importante della pianificazione dell’eredità. I cambiamenti di aprile 2027 non rimuovono quel ruolo, ma rendono più importante capire come la tua pensione si adatta al resto della tua proprietà”. Se muori prima dei 75 anni Se muori prima dei 75 anni, una pensione ereditaria può ancora offrire una preziosa flessibilità ai tuoi beneficiari. Sebbene la pensione possa essere contata per l’imposta sui successi a partire dall’aprile 2027, i beneficiari potrebbero essere in grado di effettuare prelievi senza pagare l’imposta sul reddito. Questo può fare una differenza significativa. L’imposta sui successi può ridurre l’importo disponibile ai cari, ma i prelievi esenti dall’imposta sul reddito possono aiutare i beneficiari a decidere come e quando usare i soldi senza aumentare il proprio reddito imponibile. Forse non dovranno prendere tutto in una volta. In alcuni casi, i fondi pensione ereditari possono rimanere investiti per crescere in modo fiscalmente efficiente, dando alle famiglie più flessibilità per il futuro. Come sempre, dipenderà dalle regole del regime pensionistico, dal rischio di investimento e dalle esigenze del beneficiario. Se muori dopo i 75 anni Se si muore dopo i 75 anni, i beneficiari pagano generalmente l’imposta sul reddito al proprio aliquota quando prendono denaro dalla pensione ereditaria. A partire dall’aprile 2027, la pensione può anche essere inclusa nel vostro patrimonio per l’imposta sui successi. Ciò potrebbe portare ad un maggiore onere fiscale complessivo, soprattutto se il beneficiario è già un contribuente ad aliquota superiore o aggiuntiva. La posizione finale dipenderà dal proprio reddito, da quanto ritirano e da quando lo ritirano. Ciò non significa che tutti i più di 75 anni debbano affrettarsi a ridurre la loro pensione. Prendere troppo troppo presto potrebbe creare imposta sul reddito durante la tua vita o lasciare più ricchezza seduta altrove nella tua proprietà. Ma significa che la tua pensione dovrebbe essere esaminata con attenzione, piuttosto che lasciata sul pilota automatico. Pianificazione intorno ai 75 anni L’età di 75 anni può essere una pietra miliare importante nella pianificazione. Per coloro che si avvicinano ai 75 anni, potrebbe valere la pena rivedere se la loro pensione sia ancora utilizzata nel modo migliore per il loro pensionamento e la loro famiglia. Questa revisione potrebbe includere se prendere denaro esente da imposte, se attingere reddito dalla pensione o da altri beni, quanto patrimonio pensionistico mantenere investito e se il reddito in eccesso potrebbe essere utilizzato per regalare o finanziare una politica di vita. Un punto da considerare è il contante esente da imposte. Se qualcuno muore dopo i 75 anni senza aver preso il denaro in contanti esenti da imposte disponibili, questa opportunità può essere persa e i beneficiari possono invece pagare l’imposta sul reddito quando prelevano dalla pensione ereditaria. Questo non significa che prendere contanti esenti da imposte sia giusto per tutti, ma vale la pena discutere prima di raggiungere i 75. “Non si tratta di affrettarsi a prendere decisioni. Trarre più da una pensione può aiutare in alcuni casi, ma può anche creare conseguenze fiscali durante la vita”, continua Nick. “La risposta giusta dipende dall’individuo, dalla famiglia e dal piano più ampio”. Coniugi, partner civili e nomination dei beneficiari L’esenzione del coniuge e del partner civile rimane importante. Se il patrimonio pensionistico passa a un coniuge sopravvissuto o a un partner civile, l’imposta sui successi potrebbe non essere dovuta a quel punto. Tuttavia, il trattamento fiscale sul reddito dei ritiri futuri può ancora dipendere dal fatto che il titolare della pensione originale sia morto prima o dopo i 75 anni. Ci può essere anche una seconda fase a cui pensare. Una pensione può passare a un coniuge senza imposta sui successi alla prima morte, ma se è ancora in gran parte intatta quando il coniuge sopravvissuto muore, la prossima generazione potrebbe affrontare un diverso mix di imposta sui successi e imposta sul reddito. Per questo motivo è importante mantenere aggiornate le candidature dei beneficiari. Il giusto approccio dipenderà dalla tua famiglia, dalla tua pensione, dal tuo patrimonio più ampio, dalla posizione fiscale dei tuoi beneficiari e da chi vuoi sostenere.